澳大利亚各州印花税指南

印花税是一个热门话题。新南威尔士州将它改名为转让税,但我们大多数人都叫它印花税。在住房负担能力或税制改革吸引公众讨论时,关于取消房产交易税的话题也不远了。

最近的一轮辩论是在今年 7 月,新州政府发布了为期一年的联邦与州的财政关系审查结果。一个重要的建议是提高商品和服务税(GST)的税率,并取消印花税。

即使建议被采纳,也并不意味着房产会从税务的雷达上消失。由前 Telstra 首席执行官戴维·托迪 (David Thodey) 主持制作的报告的建议广泛使用土地税取代转让税。

不过目前所有改革进程都还处于初期,在可预见的未来,购房者还是不得不应付现有的印花税制度。

无论你是投资还是自住者,取决于你在哪个州购买房产,印花税制度有许多细微的差别。

和所得税一样,印花税也随着房产价值的增加而上升。较低的层级税率较低,但当价值高过一定门槛时,任何高于门槛的价值都将按较高的税率征收。预付的费用取决于你所处的最高一个等级,在百分比费用适用前,你不需要先支付每个等级的预付费用。

以下是各州和地区房产税的关键部分。

标准豁免和优惠

谁需要支付:任何购买或获赠资产的人。除住房外,它还包括购买包括土地、商业和工业地产的生意以及空置土地或农业财产。

豁免情况

  • 继承遗产。
  • 已婚和事实夫妻可以平分家庭住宅或打算用于家庭住宅的土地的所有权,无需支付转让税。
  • 在离婚/分手的情况下,如果关系房产转让给关系伴侣之一或任何一方的子女,则豁免也适用。

你要交多少税:每个州特殊情况下也可以减免税,如对首次置业者或受疫情或丛林火灾影响的人。详情请查询各州政府网站。

新南威尔士州

  • 1.25% 至 7% 不等,取决于房产的价格。
  • 大多数人将支付价格超出 31 万元部分的 4.5% 加 $9,285 元。对于价格超过 103 万元的房产,你需要支付 $41,820 加超过 103 万元部分的 5.5%。
  • 最后,如果您的房产价值超过 310 万元,您需要支付 $155,560 元加超过门槛部分的 7%。
  • 外国买家还要缴纳 8% 的附加税。

维多利亚州

  • 维州的制度相对更简单,其变动幅度在 1.4% 至 6% 之间。
  • 大多数房产购买都要缴纳 $2,970 元的费用,金额超过 $130,000 元的部分要缴纳 6% 的税费。
  • 96 万元以上价格较高的房产,在超出 96 万的部分按 5.5% 的税率收取。
  • 外国买家需支付 8% 的附加税。

昆士兰

  • 分三个层级,涵盖了大多数买家。第一级从 $75,000 元开始,最高到 54 万元。买家需要支付 1,050 元加超过门槛部分的 3.5% 的税。
  • 如果金额高于 54 万元但低于 100 万元,则超过 54 万部分税率上升至 4.5%,高于这一层级的税率则为 5.75%。
  • 外国买家需支付7%的附加税。

南澳

  • 在较低的价格范围有很多层级,但大多数会落在最后两层。对于 $300,001 到 $500,000 元之间的房产,税款是 $11,330 元加超过 30 万部分的 5%。
  • 超过 50 万的房产,印花税将上升到 $21,330元加超出部分的 5.5% 。
  • 外国买家需支付7%的附加税。

西澳

  • 西澳州的主要层级为 $250,001 至 $500,000 和 $500,000 以上。前者费用为 $7,790 加上 25 万以上金额的 4.75% 。
  • 最顶层则需要支付 $28,453 加超过 50 万部分 5.15% 的预付款。
  • 外国买家需支付7%的附加税。

塔斯马尼亚

  • 塔州有三个主要的层级。20 万至 37.5 万,$5,935 加 20 万以上部分的 4%。
  • 高于 37.5 万但低于 72.5 万元,需要支付 $12,935 加门槛上的 4.25%。
  • 最上层为 $27,810 加 72.5 万以上的 4.5%。

北领地

  • 北领地的结构相当简单。在 $525,001 至 $300 万元之间,收取房产价值的 4.95%。
  • 3 百万到 5 百万的税率为 5. 75%。超过 500 万元的,税率为 5.95%。
  • 外国买家需支付8%的附加税。

堪培拉

  • 政府更愿意称其为转让税,近年来一直在推动降低税率,尤其是对首次置业者。
  • 对于商业地产,如果价值低于 150 万元,则无需缴纳房产转让税。超过这个标准,则需要支付 5.5% 的统一税率。
  • 住宅方面则是一个更多层次的结构,价格较高的房产从 $4600 元加 3.6% 起,价值超过 145 万元的房产,超出部分则是 4.45% 的统一税率。

如何计算

在你开始用计算器算你要交多少印花税之前,别担心,已经有现成的计算器。

在每个州和领地政府网站的转让税部分,你会发现一个计算器,根据房产价格计算出你所需付的税款。新州政府的计算器甚至可以找到其他州的税率,只需简单点击几下。

预期印花税会继续处于公众关注下,而各州和领地也会不断地对其进行修整。在购买下一套房之前,请将其作为尽职调查的一部分,了解清楚所需要支付的印花税。

* 数据收集自各州和地区的国家税务局。

From Citiabank

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